Direktversicherung
Direktversicherungen sind oft die Wahl kleiner und mittlerer Unternehmen, denn diese übernehmen den allergrößten Teil des Verwaltungsaufwands. Direktversicherungen spielen mit etwa 12 % des Deckungskapitals die drittgrößte Rolle in der betrieblichen Altersversorgung in Deutschland.
Bei einer Direktversicherung schließt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer einen Rentenversicherungsvertrag ab. Bis 2005 waren auch Kapitallebensversicherungen möglich. Kollektivverträge können dabei die Kosten im Vergleich zu einem Einzelvertrag deutlich senken. Direktzusagen sind die gesetzliche Mindestleistung des Arbeitgebers – Arbeitnehmer können den Abschluss einer Direktversicherung von ihrem Arbeitgeber verlangen, sollte dieser ausschließlich eine Direktzusage oder Unterstützungskasse anbieten, siehe Wahl des Durchführungswegs.
Der Arbeitgeber tritt als Versicherungsnehmer auf, während der Arbeitnehmer die versicherte und anspruchsberechtigte Person darstellt. Auch, wenn hier die Durchführung der betrieblichen Altersvorsorge ausgelagert wird: Schlussendlich haftet der Arbeitgeber auch bei einer Direktversicherung für die zugesagten Leistungen.
Neben den klassischen Policen sind auch fondsgebundene Varianten der Direktversicherung möglich. Allerdings muss der Arbeitgeber stets auch eine weniger risikoreiche Variante der Direktversicherung anbieten. Ansonsten hat er die Wahl, welche Police er seinen Mitarbeitern offeriert. Auch die Kombination mit Invaliditätsschutz und Hinterbliebenenversorgung ist möglich – hier sollte allerdings geprüft werden, ob ein rein privater Vertrag zur Abdeckung dieser Risiken nicht wirtschaftlicher ist.
